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(简答题)

国库与财政部门之间账务核对的要求有哪些?

正确答案

(1)日对账,每日营业终了,各级国库应在次日将各类日报表及相关凭证,盖章后交财政部门进行核对。若发现错误,应及时办理更正。
(2)月度对账,每月终了,各级国库应在次月3个工作日内,将各类月报表一式二份,盖章后交同级财政部门核对,财政部门应于收到后3个工作日内核对签章完毕,一份留存,一份退回国库。
(3)年度对账,库款报解整理期结束后,各级国库应在10个工作日内,将本级预算收入年度决算报表、地方预算收入总额分成计算日报表等一式两份,盖章后交同级财政部门核对,财政部门应于收到后3个工作日内核对签章完毕,一份留存,一份退回国库。
(4)年度终了后,各级国库应于次年第一个工作日,将年末日的本级财政库存日报表一式两份,按规定盖章后交同级财政部门核对,财政部门应于3个工作日内核对签章完毕,一份留存,一份退回国库。
(5)整理期结束后,省级国库应在10个工作日内,将中央级预算收入年度决算报表一式三份,按规定盖章后交专员办或其授权机构,专员办应于收到后3个工作日内核对签章完毕,一份留存,两份退回国库。国库收到后,一份留存,一份报总库。

答案解析

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