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(题干)

本题共计 7 个问题

某市A建筑企业(注册浦东新区,试点一般纳税人,纳税信用A级)2016年6月分别在大连市西岗区和重庆市渝中区提供建筑服务(适用一般计税方法),当月分别取得建筑服务收入(含税)1665万元和2997万元,分别支付分包款555万元(分包商为注册本市黄浦区的B建筑企业,取得B建筑企业增值税专用发票上注明的增值税额为55万元)和777万元(分包商为注册本市静安区的C建筑企业,取得C建筑企业增值税专用发票上注明的增值税额为77万元)。另支付不动产租赁费用111万元,取得增值税专用发票上注明的增值税额为11万元,购入建筑材料1170万元,取得增值税专用发票上注明的增值税额为170万元。在劳务发生地预缴增值税都取得了完税凭证。

单选题
1

A建筑企业向大连市西岗区国税机关预缴增值税()

A20万元

B22.2万元

C30万元

D33.3万元

正确答案

A

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单选题
2

A建筑企业向重庆市渝中区国税机关预缴增值税()

A40万元

B44.4万元

C54万元

D59.94万元

正确答案

A

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单选题
3

B建筑企业向大连市西岗区国税机关预缴增值税()

A10万元

B11.1万元

C15万元

D16.65万元

正确答案

A

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单选题
4

C建筑企业向重庆市渝中区国税机关预缴增值税()

A14万元

B15.54万元

C21万元

D23.31万元

正确答案

A

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单选题
5

A建筑企业向主管税务机关申报当月应纳增值税为()

A226(万元)

B204(万元)

C160(万元)

D149(万元)

正确答案

D

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单选题
6

A建筑企业当月应补缴增值税为()

A166万元

B144万元

C100万元

D89万元

正确答案

D

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多选题
7

如果大连和重庆项目均为2016年4月30日前开工的老项目,A、B、C建筑企业均选择按简易方法计税,其他条件不变,则()

AA建筑企业向大连市西岗区国税机关预缴增值税32.33万元

BA建筑企业向重庆市渝中区国税机关预缴增值税64.66万元

CB建筑企业向大连市西岗区国税机关预缴增值税16.17万元

DC建筑企业向重庆市渝中区国税机关预缴增值税22.63万元

正确答案

A,B,C,D

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