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(简答题)

我国的现场稽核、非现场稽核主要包括哪些内容?

正确答案

我国现场稽核按检查内容分为全面稽核和专项稽核。全面稽核的主要内容有:
(1)业务经营合规性稽核。包括国家货币、信贷、利率政策的执行情况;金融法律、法规及业务规章的执行情况等。
(2)业务经营风险性稽核。包括风险管理机制的设立情况;资本的真实性与资本充足性情况等。
(3)财务收支与盈利水平稽核。包括各项业务收支盈利的真实性情况;风险准备金的提留与冲销情况等。
(4)内部控制制度与经营管理稽核。包括业务、财务、会计、统计报表的真实性情况;结算制度与结算纪律的执行情况等。
非现场稽核与检查按照检查内容分为合规性检查和风险性检查。合规性检查是通过对银行财务报表和其他资料的分析,检查银行各项指标是否符合监管当局制定的审慎政策及有关规定。风险性检查则是通过对资料数据进行对比分析、趋势分析或者计量模型分析,评估银行的风险状况,预测银行的发展趋势。

答案解析

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