（1）计算进项税额：购进固定资产不得抵扣，故进项税额=52.7+4.2=56.9万元
（2）计算销项税额：用于本*企业职工福利的产品视同销售，则：销项税额=（425.8+5.6）×17%=73.338万元
（3）应纳增值税额=73.338－56.9＝16.438万元
（简答题）
某企业为一般纳税人，200×年12月份发生以下购销业务： （1）从一般纳税人手中购进各种原材料，取得的专用发票上注明的税款为52.7万元；从一般纳税手中购进低值易耗品，取得的专用发票注明的税款为4.2万元。 （2）从一般纳税人手中购进设备一台，取得的专用发票上注明的税款为13.5万元。 （3）本月销售货物取得货款为425.8万元。 （4）本月将价值5.6万元的自产产品用于企业职工的集体福利。 试根据以上资料计算该企业12月份应纳增值税税额。
正确答案
答案解析
略
相似试题
（简答题）
某批发企业200×年5月发生以下经济业务： （1）向一般纳税人批发A产品2000件，每件售价260元； （2）清理出一年以上没有退还的包装物押金收入16000元； （3）发生销货退回6400元，并收回购货方退还的增值税发票； （4）向个体户批发B产品100件，每件售价46.8元（含税价）； （5）5月份发生的进项税额为60012元。 根据以上资料计算该批发企业5月份应纳增值税税额。
（简答题）
某工业企业为增值税一般纳税人，200×年3月份发生以下购销业务： （1）购进各种原材料并验收入库，取得的增值税专用发票上注明的税款为3.072万元，支付运费0.4万元，并取得运输发票； （2）购进一项专利，支付价款5万元； （3）用自产的元器件组装成10台音响用于本*企业集体福利，该批元器件的成本为1万元，国家规定的成本利润率为5%； （4）销售产品取得销售收入91.95万元（不含税价）。 要求：计算该企业3月份应纳的增值税。
（单选题）
某煤炭生产企业共有载货汽车4辆，载重量30吨，大客车3辆，根据当地的规定，货车年纳税额每吨30元，大客车年纳税额每辆200元，新购置汽车1辆，但暂不使用，则该企业每年应缴纳多少车船使用税（）
（填空题）
某塑料加工企业是小规模纳税人，2003年3月销售货物，取得销售收入15800元，则该企业当月的应税销售额是（）
（单选题）
某羊绒生产厂2001年全年销售收入为240万元，支付成本80万元，支付各种费用60万元，向希望小学捐赠5万元，支付住房公积金6万元，则该企业的应纳税所得额是多少（）
（单选题）
某纳税人10月份自产液体盐4万吨，同时外购已税液体盐5万吨，均用于加工固体盐。共生产固体盐6万吨用于销售，取得销售收入800万元。固体盐税额未每吨20元，液体盐税额为每吨3元。则该纳税人应缴纳多少资源税（）
（单选题）
从事货物的批发或者零售的企业，经过税务机关核定的小规模纳税人，该企业的增值税年应税销售额为（）
（简答题）
某汽车运输公司6月份发生如下经营业务： （1）当月取得国内货运收入100万元，其中支付给其他运输企业联运支出30万元。 （2）承揽一项国际运输业务，全程收费为20万元，中途将业务转给境外该国的某汽车公司，支付该公司运费5万元。交通运输业的适用税率为3％。试计算当月该汽车运输公司的应纳营业税税金。
（简答题）
某商业企业2月份发生如下经营活动： （1）从国外购进卷烟一批，到岸价格为30万元，关税税率假定为100％，消费税税率为50％。 （2）采取以旧换新方式，收回旧项链，作价2万元，换出的新项链同类产品售价3.51万元（含增值税），消费税税率为10％。 （3）委托某金银加工企业对收回的旧项链进行加工，提供加工材料成本为2万元，收取加工费用5000元。对加工后金银成品，该加工企业并没有同类消费品的销价作为参考。消费税税率为10％。试计算该商业企业应缴纳的消费税。
