纳税人开具增值税专用发票后发生销货退回的,应当()。
A不作处理
B直接扣减当期项税额
C按规定开具红字发票并扣减销项税额
D不得扣减销项税额
正确答案
答案解析
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(简答题)
开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,怎样开具?
(简答题)
一般纳税人开具增值税专用发票后,在什么情况下可以申请开具红字专用发票?
(简答题)
一般纳税人开具增值税专用发票后,在什么情况下可以申请开具红字专用发票?
(填空题)
甲企业为增值税一般纳税人,2006年5月发生以下业务:(1)从农业生产者手中收购玉米40吨,收购凭证上注明,每吨收购价3000元,共计支付收购价款120000元。(2)企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒,药酒加工完毕,企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费30000元(含代垫辅料15000元),加工的药酒当地无同类产品市场价格,款项已支付。本月内企业将收回的药酒批发售出,取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元,取得普通发票。要求:计算酒厂代收代缴消费税(药酒消费税税率为10%)。
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增值税一般纳税人销售下列货物时不得开具增值税专用发票的是()。
(多选题)
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(填空题)
辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票,应当从第二次领购发票起,按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的()预缴增值税,未预缴增值税的,主管税务机关不得向其发售专业发票。
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