一是检查是否执行“账证分管”原则,看是否由会计人员管账,出纳人员管理有价单证;
二是检查领用有价单证时是否办理了领用登记手续,是否及时按单证种类、票面额分别立户,纳入表外科目核算;
三是检查是否执行有价单证使用销号制度,作废的有价单证是否加盖“作废”戳记,剪角作废处理,并作为当日凭证的附件;
四是检查有价单证库存实物与有价单证登记簿是否相符,检查登记簿与表外科目分户账核对是否相符;
五是检查主管主任、会计部门、主管会计是否按规定对有价单证进行查库。
(简答题)
怎样对有价单证和重要抵、质押物保管合规性进行审计?
正确答案
答案解析
略
相似试题
(单选题)
()对本营业机构及辖属营业机构现金类自助设备、有价单证、抵质押品、假币、代保管物品每月查库一次。
(单选题)
信用社主任()、委派会计(会计主管)每旬至少查库一次,严禁在同一时间,就同一金额搭便车查库,查库必须全面,有价单证、重要空白凭证、代保管抵质押品等都是必查内容,必须按规定登记《查库登记簿》,填写查库意见,严禁代查或不实际检查而直接进行登记
(简答题)
如何对有价单证和重要空白凭证进行管理?
(判断题)
在保证营业机构正常营业的前提下,现金管理员保管的有价单证及抵、质押品等事项可不进行交接;凭证管理员保管的重要空白凭证等事项可不进行交接。
(多选题)
保管人员()期间,其保管的票样、假币、有价单证、抵(质)押有价物品、代保管物品、保险柜钥匙等确定不使用的物品,可不进行交接,但应加强查库管理,切实防范风险。
(单选题)
会计(出纳)主管人员每月应至少检查()有价单证及重要空白凭证库存、保管情况和领用手续。
(单选题)
各种有价单证、重要空白凭证及抵、质押品等要按规定进行()核对相符。
(单选题)
信用社应建立《有价单证及重要空白凭证保管登记簿》,并指定由()负责保管重要空白凭证。
(单选题)
销毁的重要空白凭证,保管人员在“有价单证及重要空白凭证保管登记簿”登记销毁日期,销毁清单应至少保管()。