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(单选题)

Tidwell公司销售单一产品,单价$20。销售均采用赊销方式,60%当月回款,40%下个月回款。来年1-3月份的现金收款计划如下: 还包括如下的一些其他信息: 不考虑所得税,请问2月份维持公司的最低现金余额至少要融资多少?()

A$8,000

B$10,600

C$23,000

D$11,000

正确答案

来源:www.examk.com

答案解析

1月底的期望现金余额(没有融资)=(期初现金余额)+(期望现金回款)–(期望现金支付)
注意的是1月1日的现金余额等于12月31日的现金余额,在这道题里是$24,900。
1月份期望的现金回款等于12月和1月的应收款在1月的回款总和1月的预计现金回款=$32,000+$54,000=$86,000。
1月的预计现金支付是$106,500。
1月底的预计现金余额(没有融资)=$24,900+$86,000–$106,500=$4,400。
因此,为了确保最低余额$15,000,Tidwell公司需要借$11,000。

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