（单选题）
在银行审计过程中，审计师发现一位贷款官员批准了多家有一定关联但相互独立的机构的贷款，这是违反有关规章政策的。贷款官员表示这是工作疏忽，并表示不会发生这样的事情。可是，审计师认为贷款官员是有意的，因为这位贷款官员同这家公司集团的某位主要责任人有关联，而这位责任人控制着关联机构。审计师应该（）。
A向管理当局告知利益冲突以及违反的规定要求，并建议采取进一步调查
B向监管机构报告违规情况，因为这是对银行控制结构的重大突破
C如果这位贷款官员同意采取纠正措施，不对此违规行为进行报告
D追加审计工作，确定这位贷款官员是否存在欺诈性活动，并在完成后续跟进调查后向管理当局报告有关的发现
正确答案
答案解析
A这是最为恰当的反应。审计师应该及时地向管理当局报告有关控制崩溃和可能舞弊的所有信息，以便管理当局及时采取纠正措施性的后续跟进措施。选项B不正确，恰当的报告链是直达管理层和董事会，他们负责采取纠正性的后续跟进措施。选项C不正确，控制中的所有重大崩溃都应予以报告，即便被审计人同意纠正问题。选项D不正确，这严重违反了银行规则和监管规则，应立即向管理当局报告以便后续跟进并采取纠正性措施。
相似试题
（单选题）
在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）
（单选题）
在对某银行的审计中，内部审计师发现一名贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了监管政策。内部审计师认为这一行为可能是蓄意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该内部审计师应当（）。
（单选题）
在审计过程中，内部审计师意识到公司有几位高级官员存在违法行为，审计报告中的发现应该针对以下（）类人群。
（单选题）
以下是某家银行的审计结果，内部审计师在审计报告中包括了以下审计发现：“春天街分行有大量的不良拖欠贷款，且这些款项均被放弃。审计师被告知弃权声明未经没有任何官员的批准。大约每年有$5000的收益因此而损失。为了对逾期贷款的放弃和收入损失进行更好的控制，审计师建议由一名贷款经理负责该项弃权的审核，并且该审核应以书面形式做出。”以下哪项审计发现的要素没有被恰当地提到：（）
（单选题）
审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中，审计师发现：4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业，却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中，共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出（）结论。 Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。 Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。 Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。
（单选题）
内部审计师在风险评估过程中发现以下情况，哪种情况应引起内部审计师最大程度的重视？（）
（单选题）
一位在钢铁企业生产方面很有经验的内部审计师与钢铁生产部的经理交谈时，发现该经理对钢铁生产了解很少，内部审计师应当：（）
（单选题）
内部审计师在对某商业银行开展的审计所形成的审计报告中，将主要问题的审计发现定义为“重要的缺陷”，将非主要问题的审计发现定义为“待改进的缺陷”。以下可以合理的地归在“待改进的缺陷”的是：（）
（单选题）
内部审计师在审计过程中发现，有人通过向虚构的供应商发送采购订单的方式进行舞弊，对于这种现象以下哪种控制程序效果最差：（）
