销售增长率=（110000-99400）/99400=10.66%
下年销售商品提供劳务的现金流入=93900*（1+10.66%）=103910元
下年经营活动现金流入=103910/（93900/110900）=122722元
下年经营活动现金流出=122722/（110900/93700）=103688元
（题干）
本题共计 5 个问题
新光公司2015年的销售收入为99400元，净利润为20400元。期末流动资产40000元，流动负债19000元，长期负债75000元，股本100000元（每股面值1元），本期到期的长期负债7000元，支付利息1000元，本期每股现金股利为0.1元。其他资料如下：
简答题
第 1 题
当下年预计销售额为110000元时，如果经营活动的结构保持不变，则下年经营活动的现金流量可达到什么水平。（答案取整）
正确答案
答案解析
略
简答题
第 2 题
对照行业指标，对该公司的情况作简单分析。
正确答案
到期债务本息偿付比率=17200/8000=215%>200%
经营活动净现金比率（与债务总额比）=17200/（75000+19000）=18.30%>12%
经营活动净现金比率（与流动负债比）=17200/19000=90.53%>70%
每股经营现金流量=17200/100000=0.17<0.25
支付现金股利比率=0.17/0.1=170%<300%
销售收入现金回收比率=17200/99400=17.30%<22%
现金与流动资产比率=17200/40000=43%<45%
净利润现金保证比率=17200/20400=84.31%<90%
经营活动净现金比率（与债务总额比）=17200/（75000+19000）=18.30%>12%
经营活动净现金比率（与流动负债比）=17200/19000=90.53%>70%
每股经营现金流量=17200/100000=0.17<0.25
支付现金股利比率=0.17/0.1=170%<300%
销售收入现金回收比率=17200/99400=17.30%<22%
现金与流动资产比率=17200/40000=43%<45%
净利润现金保证比率=17200/20400=84.31%<90%
答案解析
略
简答题
第 3 题
若目前平均经营活动净现金比率（与债务总额比）为12%，则该公司理论上的最高负债额可达多少？
正确答案
最大负债能力=17200/12%=143333.33元
答案解析
略
简答题
第 4 题
有人认为该公司销售商品提供劳务收到的现金比重较大，财务质量不错，你是否同意这种观点，并说明原因。
正确答案
不同意。反映财务质量的指标包括净利润现金保证比率，现金与流动资产比率及销售收入现金回收比率，该企业这些指标均小于同业水平，其财务质量并不高。
答案解析
略
简答题
第 5 题
该公司总的现金净流量为-400元，有人认为财务状况肯定不良，这种观点是否正确，请作出判断与说明。
正确答案
不正确。因为该企业经营活动现金流量为正数，投资活动现金流量为负数，说明企业可能处于健康成长阶段，而不一定是企业财务状况不佳的表现，应做具体的分析。
答案解析
略
相似试题
（单选题）
某公司2015年营业收入净额为36000万元，流动资产平均余额为4000万元，固定资产平均余额为8000万元。假定没有其他资产，则该公司2015年的总资产周转率为（）
（简答题）
某企业2016年度有关数据如下： 该公司2016年度销售收入为840万元，净利为117.6万元。已知该公司2015年度销售净利率为16％，总资产周转率为0.5次，权益乘数为2.2。 要求： （1）计算2016年的销售净利率、总资产周转率、权益乘数和权益净利率； （2）利用因素分析法按顺序分析销售净利率、总资产周转率和权益乘数变动对权益净利率的影响（假设涉及资产负债表的数据用期末数来计算）。
（简答题）
A公司2012年的销售收入为40000元，经营资产为16000元；B公司2012年的销售收入为100000元，经营资产为20000元。如果两家公司均希望在2012年的投资报酬率达到15%。 要求：计算A、B公司在2012年的销售利润率。
（单选题）
丁公司2008年末的变动资产和变动负债总额分别为l600万元和800万元，2008年末的留存收益为100万元，2008年实现销售收入6000万元。公司预计2009年的销售收入将增长20%，留存收益将增加70万元。则该公司按照销售百分比法预测的2009年对外筹资需要量为（）万元。
