纳税人在审核小税种的会计处理时,企业的以下会计处理中正确的有()。
A某工业企业将使用过的厂房出售,缴纳的土地增值税记入了“营业税金及附加”科目
B某房地产企业将转让开发产品时缴纳的印花税记入了“管理费用”科目
C某一般纳税人收购的未税矿产品,将代扣代缴的资源税记入了“原材料”科目
D某企业购进办公楼一栋,缴纳的契税记入了“管理费用”科目
E某工厂生产车间缴纳的房产税记入“管理费用”科目
正确答案
答案解析
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(多选题)
税务师在对企业的消费税纳税情况进行审核时,企业的()行为视为销售行为,在会计上作为销售处理。
(单选题)
税务师在对某居民企业进行2014年所得税纳税审核时,以下的项目中应计入会计利润,但在计算应纳税所得额时应当调减的是()。
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税务师2015年3月在审核某化妆品生产企业的“营业外收入”账户,调阅记账凭证,发现企业2014年12月份,企业有一笔账务处理为:借:其他应付款5000贷:营业外收入5000经过向企业财务人员询问得知,该笔业务为逾期的包装物押金,该公司2013年11月收取包装物押金时,企业账务处理为:借:银行存款5000贷:其他应付款5000企业已结账,则税务师应做的纳税调整分录包括()。(已知该企业适用增值税税率17%,企业所得税税率25%,不考虑其他税种)
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税务师受托进行2014年企业所得税纳税审核时,认为以下处理有问题,可能影响企业所得税纳税的有()。
(单选题)
某工业企业为增值税一般纳税人,企业所涉及货物及材料增值税税率均为17%。2014年销售产品1200万元,出租厂房的收入为200万元,当年取得国债利息收入为5万元,销售边角料,一共取得收入50万元,企业会计账务处理为:借:银行存款50贷:生产成本50税务师对其2014年所得税纳税申报情况审核时,当期应当确认的应税收入为()万元。
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申报资料的完整性审核,要求受理纳税人申报资料(包括财务会计报表)时,应审核()
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税务师在审核房地产企业的土地增值税时.在审核准予扣除的税金时.应当审核的会计账户有()。
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在进行营业税纳税审核时,发现企业的下列问题,下列说法错误的有()。
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税务师2014年纳税审核时应当注意,以下支出可以在计算企业所得税时税前扣除的是()。