（单选题）
某上市公司拟申请发行公司债券。该公司最近一期末净资产额为2亿元人民币，3年前该公司曾发行1年期债券3000万元，该批债券已经清偿。该公司此次发行债券额最多不得超过（）。
A1000万元
B3000万元
C5000万元
D8000万元
正确答案
答案解析
本题考核点是发行公司债券的条件。根据规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%。本题中，公司累计债券总额不得超过8000万元（净资产20000万元×40%＝8000万元）。
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（多选题）
某股份有限公司净资产为1亿元，该公司拟再次公开发行公司债券。根据《证券法》的规定，下列规定中，导致该公司不得再次公开发行公司债券的情形有（）。
（单选题）
某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。
（单选题）
某公司拟发行债券，总面值1000万元，票面利率12%，偿还期限5年，发行费率3%，所得税税率25%，该债券发行价为1200万元。不考虑货币的时间价值，则债券的资本成本为（）。
（单选题）
2009年5月某上市公司成功发行了3年期公司债券1200万元，1年期公司债券800万元。该公司截止到2010年12月31日的净资产额为8000万元，计划于2011年6月再次发行可转换公司债券。根据有关规定，该公司此次发行公司债券额最多不得超过（）万元。
（简答题）
某股份有限公司董事会根据公司的实际情况，决定以发行债券的方式向社会筹集部分资金用于扩大生产经营活动和偿还债务，为此特制订了一个发行债券的方案，该方案有关要点如下：
（简答题）
某股份有限公司董事会根据公司的实际情况，决定以发行债券的方式向社会筹集部分资金用于扩大生产经营活动和偿还债务，为此特制订了一个发行债券的方案，该方案有关要点如下：
（单选题）
公司申请其发行的公司债券上市交易，由（）依照法定条件和法定程序核准。
（单选题）
某上市公司于20×7年7月1日按面值发行10000万元的可转换公司债券（假定不考虑发行费用）。该可转换公司债券发行期限为3年，票面年利率为10%，一次还本付息，债券发行1年后可转换为股票。20×8年7月1日某债券持有人将其持有的2000万元该可转换公司债券转换为股票，转换的条件是每20元（面值）债券转换为1股，每股面值为1元。假定该可转换公司债券符合转换为股票的全部条件，该上市公司由此应确认的资本公积为（）万元。
（简答题）
某公司目前的资本包括每股面值1元的普通股800万股和利率为10%的3000万元的债务。该公司拟投产一新产品，该项目需投资4000万元，预计每年可增加息税前利润400万元。该项目的备选筹资方案有两个：（1）按11%的利率发行债券；（2）按每股20元的价格增发普通股。公司目前的息税前利润为1600万元，公司适用的所得税税率为25%，证券发行费忽略不计。要求： （1）计算按不同方案筹资后的每股收益。 （2）计算债券筹资和普通股筹资的每股收益无差别点。 （3）计算筹资前的财务杠杆和分别按两个方案筹资后的财务杠杆。 （4）根据计算结果说明应采用哪一种筹资方式？为什么？
