应纳增值税=[9000×17％+40×17％]-（408+50×11％）+7.5×2÷1.05×5％=1124.o1（万元）
应纳消费税=（9000+40）×15％=1356（万元）
应纳城建税、教育费附加、地方教育附加：
应纳附加税=（1124.叭+1356）×（7％+3％+2％）=297.60（万元）
应纳房产税=200×（1-20％）×1.2％÷2+7.5×2÷1.05×12％=2.67（万元）
应纳印花税=60×1‰=0.06（万元）
所得税前可扣除的税金合计=1356+297.60+2.67+0.06=1656.33（万元）
（简答题）
某市某化妆品厂（增值税一般纳税人），2017年全年实现不含税销售额9000万元。取得送货的不舍税运费收入40万元；购进原材料，取得的增值税专用发票上注明购货金额2400万元、进项税额408万元；另支付购货的不含税运费50万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。7月1日将2010年度自建的房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物，出租期限2年，共计租金60万元（含税）。签订合同时预收一个季度租金7．5万元，其余的在租用期的当月收取。（房产税计算余值的扣除比例20％）。要求：计算该厂所得税前可以扣除的税金。
正确答案
答案解析
略
相似试题
（简答题）
化妆品厂（一般纳税人）2017年3月份购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款300000元、增值税款51000元；当月将该批材料全部发往乙企业委托其加工一批化妆品，本月加工完毕，全部收回，其消费税已由乙企业代收代缴。支付加工费，取得乙企业开具的增值税专用发票上注明不含税加工费8000元、辅助材料4800元；乙企业无同类产品销售价格。本月收回委托乙企业加工的化妆品中，80％直接对外销售，取得不含税销售额400000元；剩余20％作为福利发给本厂职工。该化妆品消费税适用税率15％。要求：计算乙企业应代收代缴的消费税和甲厂当月应纳的消费税。
（单选题）
某增值税一般纳税人将购进的一批货物分配给投资者。下列税务处理中正确的是（）。
（多选题）
位于县城的某烟丝厂（增值税一般纳税人）2017年7月从烟农手中收购烟叶，在同一张农产品收购发票上注明烟叶收购价格20万元、价外补贴2万元，当月领用烟叶生产烟丝，加工完毕后当月将烟丝全部销售给位于市区的某卷烟厂，取得不含税销售额80万元，已知烟丝的消费税税率为30％。则关于上述业务的税务处理，下列说法正确的有（）。
（单选题）
某市甲生产企业为增值税一般纳税人，2017年4月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额137．7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入920万元（人民币），该企业适用增值税税率17％，出口退税率为13％。则甲企业4月应纳的城建税、教育费附加以及地方教育附加合计为（）万元。
（简答题）
某进出口公司（增值税一般纳税人）2017年3月份报关进口货物一批，关税完税价格240万元。已纳进口环节关税和海关代征的增值税，并已取得海关进口增值税专用缴款书。当月售出其中的部分货物，取得不含税价款185万元。同时，报关进口中轻型商用客车1辆自用，取得的海关进口增值税专用缴款书上注明已纳进口增值税3．2万元。已知该进口货物进口关税税率20％，增值税税率17％，中轻型商用客车消费税适用税率5％。要求：计算该公司当月进口环节和国内销售环节分别应缴纳的增值税。
（单选题）
某商场（增值税一般纳税人）采取以旧换新方式销售电视机，每台零售价3000元，本月售出电视机150台，共收回150台旧电视，每台旧电视折价200元，该业务应计算的增值税销项税额为（）元。
（多选题）
某航空公司为增值税一般纳税人，2017年7月取得的含税收入包括航空培训收入57．72万元、航空摄影收入222．6万元、湿租业务收入199．8万元、干租业务收入245．7万元。该公司计算的下列增值税销项税额，正确的有（）。
（单选题）
位于市区的某内资生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2017年4月份实际缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额5万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元、消费税30万元。该企业4月份应缴纳的城市维护建设税为（）万元。
（单选题）
位于市区的某内资生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2017年4月份实际缴纳增值税40万元。出口货物免抵税额5万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元、消费税30万元。该企业4月份应缴纳的城市维护建设税为（）万元。
