当月销项税金=80000*17%=13600
当月不得抵扣进项税=（12000-2000-1000）*（20000/100000）+1000=2800
当月应缴增值税=13600-12000+2800=4400
（简答题）
某企业为增值税一般纳税人，2006年1月购进材料共取得进项税12000元，其中2000元进项税直接用于应税项目；1000元进项税直接用于免税项目，其余部分无法准确划分。当月实现增值税应税收入80000元，免税收入20000元，请计算当月应缴增值税额
正确答案
答案解析
略
相似试题
（填空题）
甲企业为增值税一般纳税人，2006年5月发生以下业务：（1）从农业生产者手中收购玉米40吨，收购凭证上注明，每吨收购价3000元，共计支付收购价款120000元。（2）企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒，药酒加工完毕，企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30000元（含代垫辅料15000元），加工的药酒当地无同类产品市场价格，款项已支付。本月内企业将收回的药酒批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得普通发票。要求：计算酒厂代收代缴消费税（药酒消费税税率为10%）。
（单选题）
某零售企业为增值税一般纳税人，月收款额为409500元，当月进项税额为51000元，该企业当月应纳增值税为（）元。
（单选题）
某企业为增值税一般纳税企业，2005年3月购入原材料1000公斤，增值税专用发票上注明的买价为30000元，增值税额为5100元，该批材料在运输途中发生1%的合理损耗，实际验收入库990公斤，在入库前发生挑选整理费用300元.该批入库材料的实际成本为（）.
（填空题）
某酒厂为增值税一般纳税人，2006年6月份销售散装粮食白酒3吨，含税单价每吨4680元，共收取包装物押金2340元，全部款项存入银行。此笔业务应纳的消费税为（）。（粮食白酒、薯类白酒适用消费税税率为20%和每斤0.5元）。
（单选题）
2009年5月10日，某增值税一般纳税人将2005年购入的一台机器设备转让，取得收入20万元。那么，该笔收入应纳增值税为（）元。
（简答题）
某商贸企业于2004年11月17向税务机关申请办理增值税一般纳税人，主管税务机关经调查审核后，同意该企业进入辅导期一般纳税人管理。2005年6月2日，该企业纳税辅导期达到了6个月，税收管理员陆某对其进行全面审查，发现该企业4月份少报销售收入5万元，请问税收管理员陆某对该企业应如何处理？
（填空题）
某酒厂为增值税一般纳税人，2006年5月份销售以外购薯类白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装酒6吨，含税单价每吨2340元，其中外购薯类白酒3吨，含税价共计4680元，取得增值税专用发票，全部用于勾兑并销售，货款存入银行。此笔业务应纳的消费税为（）。（粮食白酒、薯类白酒适用消费税税率为20%和每斤0.5元）。
（填空题）
某生产果啤企业为增值税一般纳税人，月销售收入为140.4万元（含税），当期发出包装物收取的押金为4.68万元；当期逾期未归还包装物押金为2.34万元。该企业本期应申报的销项税额为（）。
（简答题）
某国税稽查局在检查中发现A企业2004年为B企业代开增值税专用发票一张，金额为5000元。2005年3月，主管国税分局在一般纳税人年审中认为A企业能积极补缴税款，认错态度较好，保留了其增值税一般纳税人资格。请问主管税务机关对A企业的处理是否正确？
