（题干）
本题共计 6 个问题
甲企业为生产应税消费品的企业，2004年的含税销售收入为7020万元，销售利润率为20%，适用的增值税税率为17%，材料成本占总成本的百分比为60%，假定该企业生产所使用的材料都是在当期内采购的，适用的消费税税率为5%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加的征收率为3%，发生的各项应交税金及附加均于当期以现金形式支付。2005年甲企业预计的含税销售收入为8190万元，预交所得税200万元。
简答题
第 1 题
计算2004年和2005年的不含税销售收入及销项税额；
正确答案
2004年不含税销售收入＝7020/（1＋17%）＝6000（万元）2004年销项税额＝6000×17%＝1020（万元）2005年不含税销售收入＝8190/（1＋17%）＝7000（万元）2005年销项税额＝7000×17%＝1190（万元）
答案解析
略
简答题
第 2 题
计算2004年的进项税额及应交增值税额；
正确答案
2004年的总成本＝6000×（1－20%）＝4800（万元）2004年材料采购成本＝4800×60%＝2880（万元）2004年进项税额＝2880×17%＝489.6（万元）2004年应交增值税＝1020－489.6＝530.4（万元）
答案解析
略
简答题
第 3 题
计算应交增值税估算率；
正确答案
应交增值税估算率＝530.4/6000×100%＝8.84%
答案解析
略
简答题
第 4 题
计算2005年应交增值税额；
正确答案
2005年应交增值税＝7000×8.84%＝618.8（万元）
答案解析
略
简答题
第 5 题
计算2005年预计发生的销售税金及附加；
正确答案
2005年应交消费税＝7000×5%＝350（万元）2005年预计发生的销售税金及附加＝350＋（618.8＋350）×（7%＋3%）＝446.88（万元）
答案解析
略
简答题
第 6 题
计算2005年预计发生的应交税金及附加。
正确答案
2005年预计发生的应交税金及附加＝618.8＋446.88＝1065.68（万元）
答案解析
略
相似试题
（简答题）
某企业只生产和销售甲产品，其总成本习性模型为y=15000+4x。假定该企业2005年度该产品销售量为10000件，每件售价为8元，按市场预测2006年A产品的销售数量将增长15%。
（简答题）
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