（多选题）
在评价X公司销售交易相关内部控制设计的合理性时，A和B注册会计师注意到X公司利用自动化控制来防范下列与销售相关的重大错报风险。其中，合适的是（）。
A发出的商品实物可能与发运凭证上的商品种类或数量不符
B将与某客户发生的销售业务记载在另一客户名下
C销售发票与发货凭证的商品代码或数量不符
D向某客户销售的金额可能超过了相应的授信额度
正确答案
答案解析
略
相似试题
（多选题）
了解到X公司对销售与收款业务的以下规定后，注册会计师不应依赖相关的内部控制（）。
（多选题）
X公司在针对下列风险设计控制程序时，适宜采用人工控制的是（）
（单选题）
母公司将成本为5000元的商品销售给子公司，售价为6000元，子公司当期对集团外销售40%。对于该项内部交易在合并利润表上应确认的销售成本为（）元
（多选题）
X公司对与销售业务相关的职务的具体分工如下。其中有缺陷的是（）。
（单选题）
母公司与子公司的内部销售收入，本期交易，基期全部实现对外销售，正确的抵销分录是（）。
（多选题）
将母公司与子公司之间内部交易形成的固定资产中包含的未实现内部销售利润抵销时，应当编制的抵销分录有（）。
（单选题）
基金管理人的内部控制跟公司（）体系和（）的框架设计密切相关。
（单选题）
在对X公司20×4年度财务报表的应收账款实施函证时，注册会计师根据X公司债务人数量比较少和内部控制比较有效的特点，将函证截止日期提前到20×4年12月10日。以下相关说法中，正确的是（）。
（简答题）
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2016年度财务报表，审计工作底稿中与负债审计相关的部分内容摘录如下： （1）甲公司各部门使用的请购单分别部门设置请购单的连续编号，每张请购单必须经过采购经理的签字批准，A注册会计师认为该项控制设计有效，实施了控制测试结果满意。 （2）基于对甲公司及其环境的了解，A注册会计师发现管理层承受较高的盈利预期，拟重点关注以及应对相关负债及资产减值损等的低估风险。 （3）为查找未入账的负债，A注册会计师获取了期后收取、记录或支付的发票明细，评价费用是否被记录于正确的会计期间，并相应确定是否存在期末未入账负债，结果满意。 （4）基于甲公司存在应付关联方的款项，A注册会计师了解了交易的商业理由，检查了发票、合同、协议及入库和运输单据等相关文件以及甲公司和关联的的对账记录，结果满意。 （5）甲公司有一笔账龄三年以上金额重大的其他应付款，因2016年未发生变动，A注册会计师未实施进一步审计程序。
