某企业预投资建设某化工项目，设计生产能力为4.5×105t。已知生产能力指数为3×105t的同类项目投入设备费为30000万元，设备综合调整系数为1.1。该项目生产能力指数估计为0.8，该类项目的建筑工程费是设备费的10％，安装工程费为设备费的20％，其他工程费是设备费的10％。该三项的综合调整系数定为1.0，其他投资费用估算为1000万元。 该项目资金由自有资金和银行贷款组成。其中贷款总额为50000万元，年贷款利率为8％，按季计算，建设期为3年，贷款额度分别为30％、50％、20％。基本预备费为10％，预计建设期物价年平均上涨率为5％，投资估算到开工的时间按一年考虑。投资计划为：第一年30％，第二年50％，第三年20％。固定资产投资方向调节税免征。已知本项目的流动资金为8589.17万元。 问题： <1>、估算建设期贷款利息。 <2>、计算该项目的建设投资。 <3>、估算建设项目的总投资额。

（简答题）

背景： 某企业拟建一个市场急需产品的工业项目。建设期1年，运营期6年。项目建成当年投产。当地政府决定扶持该产品生产的启动经费100万元。其他基本数据如下： ⒈建设投资1000万元。预计全部形成固定资产，固定资产使用年限10年，期末残值100万元。投产当年又投入资本金200万元做为运营期的流动资金; ⒉正常年份年营业收入为800万元，经营成本300万元产品营业税及附加税率为6%，所得税率为33%，行业基准收益率10%;基准投资回收期6年; ⒊投产第一年仅达到设计生产能力的80%，预计这一年的营业收入、经营成本和总成本均按正常年份的80%计算。以后各年均达到设计生产能力。 ⒋运营的第4年预计需更新新型自动控制仪表购置投资20万元才能维持以后的正常运营需要，该投资额计入当年总成本。 问题： ⒈编制拟建项目投资现金流量表; ⒉计算项目的静态投资回收期; ⒊计算项目的财务净现值; ⒋计算项目的财务内部收益率; ⒌从财务角度分析拟建项目的可行性。

答案解析

（简答题）

（其中无形费用为200万元），基本预备费费率为  8%，预计未来3年的年均投资价格上涨率为5%。  （2）项目建设前期为1年，建设期为2年，生产运营期为8年。  （3）项目建设期1年完成项目静态投资的40%，第2年完成静态  投资的60%，项目生产运营期第1年投入流动资金240万元。  （4）项目的建设投资、流动资金均由资本金投入。  （5）除了无形资产费用之外，项目建设投资全部形成固定资产，无形资产按生产运营期平均摊销，固定资产使用年限为8年，残值率为5%，采用直线法折旧。  （6）项目正常年份的产品设计生产能力为10000件/年，正常年份年总成本费用为950万元，其中项目单位产品的可变成本为550元，其余为固定成本，项目产品预计售价为1400元/价，营业税金及附加税税率为6%，企业适用的所得税税率为25%。  （7）项目生产运营期第1年的生产能力为正常年份设计生产能力的70%，第2年及以后各年的生产能力达到设计生产能力的100%。

答案解析

（简答题）

（其中无形费用为200万元），基本预备费费率为  8%，预计未来3年的年均投资价格上涨率为5%。  （2）项目建设前期为1年，建设期为2年，生产运营期为8年。  （3）项目建设期1年完成项目静态投资的40%，第2年完成静态  投资的60%，项目生产运营期第1年投入流动资金240万元。  （4）项目的建设投资、流动资金均由资本金投入。  （5）除了无形资产费用之外，项目建设投资全部形成固定资产，无形资产按生产运营期平均摊销，固定资产使用年限为8年，残值率为5%，采用直线法折旧。  （6）项目正常年份的产品设计生产能力为10000件/年，正常年份年总成本费用为950万元，其中项目单位产品的可变成本为550元，其余为固定成本，项目产品预计售价为1400元/价，营业税金及附加税税率为6%，企业适用的所得税税率为25%。  （7）项目生产运营期第1年的生产能力为正常年份设计生产能力的70%，第2年及以后各年的生产能力达到设计生产能力的100%。

答案解析

（简答题）

（其中无形费用为200万元），基本预备费费率为  8%，预计未来3年的年均投资价格上涨率为5%。  （2）项目建设前期为1年，建设期为2年，生产运营期为8年。  （3）项目建设期1年完成项目静态投资的40%，第2年完成静态  投资的60%，项目生产运营期第1年投入流动资金240万元。  （4）项目的建设投资、流动资金均由资本金投入。  （5）除了无形资产费用之外，项目建设投资全部形成固定资产，无形资产按生产运营期平均摊销，固定资产使用年限为8年，残值率为5%，采用直线法折旧。  （6）项目正常年份的产品设计生产能力为10000件/年，正常年份年总成本费用为950万元，其中项目单位产品的可变成本为550元，其余为固定成本，项目产品预计售价为1400元/价，营业税金及附加税税率为6%，企业适用的所得税税率为25%。  （7）项目生产运营期第1年的生产能力为正常年份设计生产能力的70%，第2年及以后各年的生产能力达到设计生产能力的100%。

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（简答题）

（其中无形费用为200万元），基本预备费费率为  8%，预计未来3年的年均投资价格上涨率为5%。  （2）项目建设前期为1年，建设期为2年，生产运营期为8年。  （3）项目建设期1年完成项目静态投资的40%，第2年完成静态  投资的60%，项目生产运营期第1年投入流动资金240万元。  （4）项目的建设投资、流动资金均由资本金投入。  （5）除了无形资产费用之外，项目建设投资全部形成固定资产，无形资产按生产运营期平均摊销，固定资产使用年限为8年，残值率为5%，采用直线法折旧。  （6）项目正常年份的产品设计生产能力为10000件/年，正常年份年总成本费用为950万元，其中项目单位产品的可变成本为550元，其余为固定成本，项目产品预计售价为1400元/价，营业税金及附加税税率为6%，企业适用的所得税税率为25%。  （7）项目生产运营期第1年的生产能力为正常年份设计生产能力的70%，第2年及以后各年的生产能力达到设计生产能力的100%。

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（简答题）

（其中无形费用为200万元），基本预备费费率为  8%，预计未来3年的年均投资价格上涨率为5%。  （2）项目建设前期为1年，建设期为2年，生产运营期为8年。  （3）项目建设期1年完成项目静态投资的40%，第2年完成静态  投资的60%，项目生产运营期第1年投入流动资金240万元。  （4）项目的建设投资、流动资金均由资本金投入。  （5）除了无形资产费用之外，项目建设投资全部形成固定资产，无形资产按生产运营期平均摊销，固定资产使用年限为8年，残值率为5%，采用直线法折旧。  （6）项目正常年份的产品设计生产能力为10000件/年，正常年份年总成本费用为950万元，其中项目单位产品的可变成本为550元，其余为固定成本，项目产品预计售价为1400元/价，营业税金及附加税税率为6%，企业适用的所得税税率为25%。  （7）项目生产运营期第1年的生产能力为正常年份设计生产能力的70%，第2年及以后各年的生产能力达到设计生产能力的100%。

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（简答题）

（其中无形费用为200万元），基本预备费费率为  8%，预计未来3年的年均投资价格上涨率为5%。  （2）项目建设前期为1年，建设期为2年，生产运营期为8年。  （3）项目建设期1年完成项目静态投资的40%，第2年完成静态  投资的60%，项目生产运营期第1年投入流动资金240万元。  （4）项目的建设投资、流动资金均由资本金投入。  （5）除了无形资产费用之外，项目建设投资全部形成固定资产，无形资产按生产运营期平均摊销，固定资产使用年限为8年，残值率为5%，采用直线法折旧。  （6）项目正常年份的产品设计生产能力为10000件/年，正常年份年总成本费用为950万元，其中项目单位产品的可变成本为550元，其余为固定成本，项目产品预计售价为1400元/价，营业税金及附加税税率为6%，企业适用的所得税税率为25%。  （7）项目生产运营期第1年的生产能力为正常年份设计生产能力的70%，第2年及以后各年的生产能力达到设计生产能力的100%。

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（简答题）

（其中无形费用为200万元），基本预备费费率为  8%，预计未来3年的年均投资价格上涨率为5%。  （2）项目建设前期为1年，建设期为2年，生产运营期为8年。  （3）项目建设期1年完成项目静态投资的40%，第2年完成静态  投资的60%，项目生产运营期第1年投入流动资金240万元。  （4）项目的建设投资、流动资金均由资本金投入。  （5）除了无形资产费用之外，项目建设投资全部形成固定资产，无形资产按生产运营期平均摊销，固定资产使用年限为8年，残值率为5%，采用直线法折旧。  （6）项目正常年份的产品设计生产能力为10000件/年，正常年份年总成本费用为950万元，其中项目单位产品的可变成本为550元，其余为固定成本，项目产品预计售价为1400元/价，营业税金及附加税税率为6%，企业适用的所得税税率为25%。  （7）项目生产运营期第1年的生产能力为正常年份设计生产能力的70%，第2年及以后各年的生产能力达到设计生产能力的100%。

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（简答题）

（其中无形费用为200万元），基本预备费费率为  8%，预计未来3年的年均投资价格上涨率为5%。  （2）项目建设前期为1年，建设期为2年，生产运营期为8年。  （3）项目建设期1年完成项目静态投资的40%，第2年完成静态  投资的60%，项目生产运营期第1年投入流动资金240万元。  （4）项目的建设投资、流动资金均由资本金投入。  （5）除了无形资产费用之外，项目建设投资全部形成固定资产，无形资产按生产运营期平均摊销，固定资产使用年限为8年，残值率为5%，采用直线法折旧。  （6）项目正常年份的产品设计生产能力为10000件/年，正常年份年总成本费用为950万元，其中项目单位产品的可变成本为550元，其余为固定成本，项目产品预计售价为1400元/价，营业税金及附加税税率为6%，企业适用的所得税税率为25%。  （7）项目生产运营期第1年的生产能力为正常年份设计生产能力的70%，第2年及以后各年的生产能力达到设计生产能力的100%。

答案解析