本案例中生产部经理一人控制委托加工交易的全部过程，很可能存在以下舞弊风险
1.生产部经理可能会利用委托价格、委托数量、退货索赔等环节的内部控制漏洞，获取不正当利益；甚至在有些情况下为获取不当利益，在该公司生产能力允许的情况下，将生产订单对外委托，从而浪费该公司生产能力
2.通过控制外协加工的数量、价格、甚至通过虚假的委托操纵公司利润
在本案例中，公司应在以下环节进行改进：
1.所有委托外协事项应由独立于生产部的部门和人员决定；
2.委托事项应报财务部门备案；
3.收回委托加工商品应经过独立的检验部门检验；
4.总经理审批前应将发票、检验单、入库单一同报财务部门审核，财务部门应将上述资料与备案的委托资料进行核对；
5.发生退货时应及时报财务部门和委托部门备案，以便及时向外协加工单位索赔。
（题干）
本题共计 1 个问题
SQ公司为一服装生产企业，服装以出口为主。当年其他应付款-外协加工费余额1000
万元，占公司当年利润的65%。外协加工费当年累计发生额占销售成本的22%。
SQ公司内控现状：
1.由生产部经理负责是否委托、对外委托和验收；
2.对外委托的外协加工情况财务部门一无所知，财务对委托过程失去控制；
3.发生退货时，直接报生产部经理备案，生产部未设备查账簿，全凭生产部经理一人控制，财务部门同样失去监督。
简答题
第 1 题
请简要分析该公司所面临的困境，并提出相应解决措施。
正确答案
答案解析
略
相似试题
（判断题）
生产企业以自产的货物出口，在实行“免抵退”税办法的条件下，出口货物的销项税额免征，进项税额先用内销货物的销项税额抵扣，未抵扣完的再申报办理退税。
（单选题）
A公司与B服装厂签订一份服装的买卖合同，约定货到后再付款。后B服装厂因生产资金紧缺，要求A公司先行支付一部分货款，遭A公司拒绝。A公司行使的该项权利在法律称之为（）。
（单选题）
对融资租赁海洋工程结构物试行退税政策。对融资租赁出租方购买的，并以融资租赁方式租赁给境内列名海上石油天然气开采企业且租赁期限在（）年（含）以上的国内生产企业生产的海洋工程结构物，视同出口，试行增值税、消费税出口退税政策。
（填空题）
生产企业出口货物免抵退税前期申报数据错误的，应（）。
（判断题）
生产企业收到出口退税款时的会计分录贷方科目为其他应收款-出口退税。
（判断题）
小企业（生产性）直接出口或通过外贸企业出口的物资，按照税法规定直接予以免征消费税的，可不计算应交消费税。
（单选题）
新发生出口业务的生产企业自首笔出口业务起（）内计算的应退税额暂不予退税。
（单选题）
下列关于生产企业出口货物劳务免抵退税的计算依据表述不正确的是（）。
