(1)本期应纳增值税=14300×17%-859=1572(万元)
(2)广告费用扣除限额=(14300+300)×15%=2190(万元)
应调增的应纳税所得额=2200-2190=10(万元)
业务招待费：145×60%=87万元>(14300+300)×5‰=73(万元)
应调增的应纳税所得额=145-73=72(万元)
财务费用：应调增的应纳税所得额=125-1250×6.8%=40(万元)
工会经费限额=800×2%=16(万元)，应调增的应纳税所得额=20-16=4(万元)
职工福利费限额=800×14%=112(万元)，应调增的应纳税所得额=200-112=88(万元)
职工教育经费限额=800×2.5%=20(万元)，应调增的应纳税所得额=55-20=35(万元)
公益性捐赠应调增的应纳税所得额=75-250×12%=75-30=45(万元)
（简答题）
我国某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售电视机，2011年度销售电视机取得不含税收入14300万元，销售成本和营业税金附加合计5800万元;出租设备取得租金收入300万元;实现的会计利润250万元。与销售有关的费用支出如下： (1)销售费用3500万元，其中广告费2200万元; (2)管理费用3800万元，其中业务招待费145万元; (3)财务费用1000万元，其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元(当年金融企业贷款的年利率为6.8%); (4)计入成本、费用中的实发工资800万元，发生的工会经费20万元(已取得专用收据)、职工福利费200万元、职工教育经费55万元; (5)营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。 (本期符合规定的增值税进项税为859万元，专用发票均通过认证) (1)计算该企业2011年度的应纳增值税额; (2)计算该企业2011年度的广告费用，业务招待费，财务费用，职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，公益性捐赠等应调增的应纳税所得额。
正确答案
答案解析
略
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（单选题）
某企业为增值税一般纳税人，下列项目中，应计入存货成本的是（）。
（单选题）
某企业为增值税一般纳税人。2009年1月进口一批化妆品，关税完税价格40万元。已知：化妆品关税税率为20%、消费税税率为30%。该企业进口化妆品应纳进口增值税税额为（ ）万元。
（单选题）
某企业为增值税一般纳税人。2009年1月进口一批化妆品，关税完税价格40万元。已知：化妆品关税税率为20%、消费税税率为30%。该企业进口化妆品应纳进口增值税税额为（ ）万元。
（单选题）
某商业企业为增值税一般纳税人，经销商品的不含税销售额为1000元，若不含税购进额为800元，一般纳税人适用的增值税税率为17%，小规模纳税人，征收率为3%时，从减少税负角度看下列表述正确的是（）
（单选题）
某企业为增值税一般纳税人，因自然灾害毁损一批材料，该批材料成本为10000元，增值税税额为1700元。收到各种赔款1250元，残料入库500元。报经批准后，应计入营业外支出的金额为（）元。
（单选题）
某生产企业（增值税一般纳税人）由于管理不善造成一批之前购进的免税农产品丢失，该农产品的账面成本为12465元（含运费465元），则需要转出的进项税额为（）元。
（单选题）
某电信企业是增值税一般纳税人，2017年12月提供基础电信服务，取得价税合计收入666万元；提供增值电信服务，取得价税合计收入318万元。该电信企业本月应确认的增值税销项税额为（）万元。
（单选题）
某企业为增值税一般纳税人，2010年11月销售一批货物，取得收入100万元(不含税)，当月购进用于生产该批货物的原材料成本60万元，进项税额10.2万元，则用购进抵扣法计算该企业11月应缴纳的增值税为（ ）万元。
（单选题）
某企业(一般纳税人)4月份有未抵扣完的进项税0.8万元，5月销售免税货物40万元，生产免税货物动用前期购进已经抵扣进项税额的原材料10万元，则其5月份增值税纳税处理为（ ）。
