（简答题）

如何审计计算机的权限管理情况？

正确答案

一是审查特殊操作的业务处理是否经过授权，重要操作过程是否经有关人员发出启动命令后实施。
二是审核各级网点是否用软、硬件技术严格控制用户访问权限，修改会计记录是否履行审批手续，并认真进行登记。
三是审核操作员是否在本人权限范围内进行操作，离开终端机退到初始状态，有无非操作人员上机操作现象。非营业时间加班，是否经有关领导批准，有无擅自修改变动程序或数据。

答案解析

略

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