分析银行的盈利能力,不仅要分析资产收益率和资产收益率的静态数额,更要分析它们的变动趋势,因为只有从趋势的变动中,才能发现银行正在形成的风险及其程度的高低。此外,不仅要分析这两个指标的变动趋势,还要对银行的盈利进行分解,找出盈利的主要来源和影响盈利的因素。盈利分解分析法就对银行盈利来源进行了分析。银行盈利分析法的指标计算公式:
资本收益率=税后净收入/总资本 资产收益率=税后净收入/总资产 资本乘数=总资产/总资本
净利息收益率=(总利息收入-总利息支出)/总资产
净非利息经营收益率=(非利息经营收入-非利息经营支出)/总资产 净非经营收益率=(非经营收入-非经营支出)/总资产 所得税税率=所得税支出/总资产
有息资产的净利息收益率=(总利息收入-总利息支出)/总有息资产总额 有息资产占总资产比率=有息资产/总资产
净利息差额=有息资产的利息收益率-付息负债的支出收益率
来自净利息头寸的损益=净利息头寸占有息资产比率×有息负债的利息支付率 有息资产的利息收益率=总利息收入/总有息资产 有息负债的利息支付率=总利息支出/总有息负债
净利息头寸占有息资产的比率=(总有息资产-总有息负债)/总有息资产
(简答题)
如何理解银行盈利分解分析法树形图及其中各项指标如何计算。
正确答案
答案解析
略
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(简答题)
银行盈利分解分析法的计算公式。
(判断题)
当利率敏感性负债大于利率敏感性资产时,利率的下降会减少银行的盈利;相反,则会增加银行的盈利。
(判断题)
当利率敏感性负债大于利率敏感性资产时,利率的下降会减少银行的盈利相反则会增加银行的盈利。
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