某增值税一般纳税人2012年1月发生如下业务： （1）将外购已抵扣进项税额的货物一批用于不动产在建工程。成本10000元。 （2）将外购已抵扣进项税额的货物一批用于对外捐赠。成本5000元。 （3）当月外购货物取得增值税专用发票并得到认证。注明增值税2000元。 （4）当月销售货物取得含税收入58500元。 要求：依据增值税纳税申报表的口径计算（购进和销售的货物的税率均为17%）： （1）计算不动产在建工程应转出的进项税额为（）元。 （2）计算对外捐赠的销项税额为（）元。 （3）计算销售货物的销项税额为（）元。 （4）计算当月应纳增值税为（）元。
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答案解析
相似试题
（单选题）
某小企业为增值税一般纳税人，2012年1月开始自建一栋产品仓库，购入工程物资200万元。增值税为34万元，应纳税税额为8.5万元，支付建筑工人工资36万元。该仓库建造完成并达到使用状态，其入账价值（）
（填空题）
按规定认定的一般纳税人，销售自己使用过的2012年1月1日以后购进的固定资产，按照（）征收增值税。
（单选题）
某小企业为增值税一般纳税人，2012年1月开始自建一幢产品仓库，购入工程物资200万元，增值税税额为34万元，全部用于建筑仓库；好用库存材料50万元，应负担的增值税税额为8.5万元；支付建筑工人工资36万元，该仓库建造完成并达到预定可使用状态，其入账价值为（）万元。
（判断题）
自2012年7月1日起，属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。
（填空题）
自2012年7月1日起，适用于一般纳税人的增值税纳税申报表附列资料中“简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分增加的征收率为（）。
（填空题）
某增值税一般纳税人既生产自行车又生产供残疾人使用的轮椅。2013年4月发生如下业务 （1）本月全部进项税额50000元。其中21000元属于自行车使用货物，19000元属于轮椅使用货物。其余10000元属于自行车和轮椅共同耗用货物。 （2）本月销售自行车开具增值税专用发票注明销售额100000元，本月销售轮椅开具普通发票的金额50000元。 要求：依据增值税纳税申报表的口径计算（除不尽保留两位小数）： （1）该纳税人当期予以抵扣的进项税额为（）元。 （2）该纳税人当期应计算的销项税额为（）元。 （3）该纳税人当期应纳的增值税额为（）元。
（判断题）
自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的全部鲜活肉蛋产品免征增值税。
（判断题）
自2012年6月1日起，外贸企业可使用经税务机关审核允许纳税人抵扣其进项税额的增值税专用发票作为出口退税申报凭证向主管税务机关申报出口退税。
（单选题）
某生产企业为增值税一般纳税人，2012年4月因管理不善丢失以前月份购入的原材料一批，账面成本为10465元，其中含运费成本465元，则该项损失当期应转出的增值税进项税为（）元。
