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为了使现金头寸最大化，增加现金投资收益，管理当局增加了客户的结账频率，并取消了所有无息账户。为了保持稳定的最大现金余额以进行投资，部分收到的现金被用于当期支出。通过估计收到的支票以及存款的浮动现金，公司减少了满足正常交易需求的多余现金余额。公司运用银行间转账来集中现金以便进行投资。在上述所描述的情景中，主要控制缺陷是（）。
A取消所有无息账户
B使用银行间转账
C增加了客户的结账频率
D使用收到的现金弥补当期现金支出
正确答案
答案解析
D使用现金收入弥补当期现金支出减弱了公司对现金收入和支出的控制。现金收入不应该用于当期支出，当期支出可以用短期融资等。选项A不正确，仅使用带来利息收入的账户可以使现金投资收益最大化。选项B不正确，如果所有的投资账户都是有利息的，用银行间转账来集中现金不会对投资收益带来影响。选项C不正确，更加频繁的结账会最大化现金的适用性。
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