建设期贷款利息计算
（1）人民币实际利率=（1+6%／4）4-1=6.14%。
（2）每年投资的贷款部分本金数额计算：人民币部分：贷款总额为（40000-2300×6.5）万元=25050万元。美元部分：贷款总额为2300万美元。
（3）每年应计利息计算：人民币贷款利息计算：第1年贷款利息=（0+25050×20%/2）万元×6.14%=153.81万元。第2年贷款利息=［（25050×20%+153.81）+25050×55%/2]万元×6.14%=740.03万元。第3年贷款利息=［（25050×20%+153.81+25050×55%+740.03）+25050×25%/2]万元×6.14%=1400.69万元。人民币贷款利息合计=（153.81+740.03+1400.69）万元=2294.53万元。外币贷款利息计算：第1年外币贷款利息=（0+2300×20%/2）万美元×8%=18.40万美元。第2年外币贷款利息=［（2300×20%+18.40）+2300×55%/2]万美元×8%=88.87万美元。第3年外币贷款利息=［（2300×20%+18.40+2300×55%+88.87）+2300×25%/2]万美元×8%=169.58万美元。外币贷款利息合计=（18.40+88.87+169.58）万美元=276.85万美元。建设期贷款利息=人民币贷款利息+外币贷款利息=2294.53万元+276.85万美元×6.5=4094.11万元。
（题干）
本题共计 3 个问题
某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.5元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6%（按季计息）。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%（按年计息）。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）；年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元；年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%；年预付账款为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30d，现金为40d，应付账款为30d，存货为40d，预付账款为30d，预收账款为30d。
简答题
第 1 题
估算建设期贷款利息。
正确答案
答案解析
略
简答题
第 2 题
用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金估算表。
正确答案
用分项详细估算法估算流动资金
（1）应收账款=年经营成本／年周转次数=21000万元／（360/30）=1750万元。
（2）现金=（年工资福利费+年其他费）／年周转次数=（1100×7.20+860）万元／（360/40）=975.56万元。（3）存货：外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料、燃料、动力费／年周转次数=19200万元／（360/40）=2133.33万元。在产品=（年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费）／年周转次数=（1100×7.20+660+19200+21000×10%）万元／（360/40）=3320.00万元。产成品=年经营成本／年周转次数=21000万元／（360/40）=2333.33万元。存货=（2133.33+3320.00+2333.33）万元=7786.66万元。
（4）预付账款=年预付账款／年周转次数=800万元／（360/30）=66.67万元。
（5）应付账款=外购原材料、燃料、动力费／年周转次数=19200万元／（360/30）=1600.00万元。
（6）预收账款=年预收账款／年周转次数=1200万元／（360/30）=100.00万元。由此求得：流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款=（1750+975.56+7786.66+66.67）万元=10578.89万元。流动负债=应付账款+预收账款=（1600.00+100.00）万元=1700.00万元。流动资金=流动资产-流动负债=（10578.89-1700）万元=8878.89万元。编制流动资金估算表见表4-99。
（1）应收账款=年经营成本／年周转次数=21000万元／（360/30）=1750万元。
（2）现金=（年工资福利费+年其他费）／年周转次数=（1100×7.20+860）万元／（360/40）=975.56万元。（3）存货：外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料、燃料、动力费／年周转次数=19200万元／（360/40）=2133.33万元。在产品=（年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费）／年周转次数=（1100×7.20+660+19200+21000×10%）万元／（360/40）=3320.00万元。产成品=年经营成本／年周转次数=21000万元／（360/40）=2333.33万元。存货=（2133.33+3320.00+2333.33）万元=7786.66万元。
（4）预付账款=年预付账款／年周转次数=800万元／（360/30）=66.67万元。
（5）应付账款=外购原材料、燃料、动力费／年周转次数=19200万元／（360/30）=1600.00万元。
（6）预收账款=年预收账款／年周转次数=1200万元／（360/30）=100.00万元。由此求得：流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款=（1750+975.56+7786.66+66.67）万元=10578.89万元。流动负债=应付账款+预收账款=（1600.00+100.00）万元=1700.00万元。流动资金=流动资产-流动负债=（10578.89-1700）万元=8878.89万元。编制流动资金估算表见表4-99。
答案解析
略
简答题
第 3 题
估算拟建项目的总投资。
正确答案
计算拟建项目的总投资总投资=建设投资+贷款利息+流动资金=（52180+5000+4094.11+8878.89）万元=70153万元。
答案解析
略
相似试题
（单选题）
在估算建筑工程费用时，对于没有估算指标或建筑工程费占建设投资比例较大的项目，可采用（ ）估算法。
（单选题）
下列是建筑工程费估算方法的是（ ）。
（简答题）
某新建项目建设期2年，估计建筑工程费及安装工程费为8000万元，设备及工器具购置费为6000万元，工程建设其他费用为9000万元，基本预备费费率为10%，建设期价格上涨指数（基于工程费用）预计为5%。项目工程费用和工程建设其他费用均为第一年投入60%，第二年投入40%全部建设投资的30’%为自有资金，其余为银行贷款。该项目自有资金和建设投资借款在各年年内均衡发生，惜款年利率为6%，每年计息一次，建设期内不支付利息。
（简答题）
某新建项目建设期2年，估计建筑工程费及安装工程费为8000万元，设备及工器具购置费为6000万元，工程建设其他费用为9000万元，基本预备费费率为10%，建设期价格上涨指数（基于工程费用）预计为5%。项目工程费用和工程建设其他费用均为第一年投入60%，第二年投入40%全部建设投资的30’%为自有资金，其余为银行贷款。该项目自有资金和建设投资借款在各年年内均衡发生，惜款年利率为6%，每年计息一次，建设期内不支付利息。
（简答题）
某新建项目建设期2年，估计建筑工程费及安装工程费为8000万元，设备及工器具购置费为6000万元，工程建设其他费用为9000万元，基本预备费费率为10%，建设期价格上涨指数（基于工程费用）预计为5%。项目工程费用和工程建设其他费用均为第一年投入60%，第二年投入40%全部建设投资的30’%为自有资金，其余为银行贷款。该项目自有资金和建设投资借款在各年年内均衡发生，惜款年利率为6%，每年计息一次，建设期内不支付利息。
（简答题）
某新建项目建设期2年，估计建筑工程费及安装工程费为8000万元，设备及工器具购置费为6000万元，工程建设其他费用为9000万元，基本预备费费率为10%，建设期价格上涨指数（基于工程费用）预计为5%。项目工程费用和工程建设其他费用均为第一年投入60%，第二年投入40%全部建设投资的30’%为自有资金，其余为银行贷款。该项目自有资金和建设投资借款在各年年内均衡发生，惜款年利率为6%，每年计息一次，建设期内不支付利息。
