（1）业务（1）的处理不正确，2013年批发蔬菜可以免增值税，从题目来看也没有取得专用发票，支付的价款中不包括增值税，所以不用考虑增值税进项税。同时，购入免税产品，其运费的进项税也不得抵扣。调整分录如下：借：应交税费--应交增值税（进项税额）-8640贷：库存商品-8640
（2）提供餐饮服务属于营业税的服务业，应该缴纳营业税；销售有机食品属于增值税的征税范围，应该缴纳增值税。
（3）公司财务人员的处理有误。公司购入计算机同时用于增值税业务和营业税业务，其进项税可以正常抵扣。
（简答题）
天华公司是一家美食城，一方面提供餐饮服务；另一方面设立了对外销售货物的营业厅，销售一些外购的有机蔬菜，并办理了一般纳税人认定手续。 2014年8月发生以下业务： （1）从蔬菜批发企业购进有机蔬菜，支付货款合计58500元；另支付运费2000元，取得运输企业出具的合规的运费发票；借：库存商品51860应交税费——应交增值税（进项税额）8640贷：银行存款60500 （2）取得餐饮费1200万元，另外向其他顾客销售有机食品300万元； （3）为了发展业务、联系顾客，公司办公区外购了一批计算机，同时为公司的整体业务服务，取得增值税专用发票，其中记载进项税额34万。 公司会计人员认为，该批计算机同时用于增值税业务和营业税劳务，应该用公式计算不得抵扣的进项税额，计算如下：不得抵扣的进项税额＝34×1200÷（1200+300）＝27.2（万元） 问题： （1）企业对业务 （1）的会计处理是否正确？如不正确，编制相应调整分录。 （2）公司取得的餐饮费和有机蔬菜销售收入应该缴纳增值税还是营业税？ （3）公司财务人员的处理是否正确，公司购入计算机的进项税能否抵扣、如何抵扣？
正确答案
答案解析
略
相似试题
（多选题）
税务顾问是综合性的涉税服务业务，它是接受纳税人、扣缴义务人等委托人聘用出任常年税务顾问，指派专门的税务师通过网络、电话、资料和培训等多种方式、对委托人及相关人员提供日常的、全面的税务方面的咨询服务。与税务咨询相比，税务顾问的特点有（）。
（单选题）
承接非涉税鉴证服务时，不必分析评估的方面是（）。
（单选题）
某公司2014年取得如下经营收入：饮食服务收入150万元，其中包括向客人提供各种烟、饮料等的收入33万元；住宿服务收入200万元，网吧收入80万元；7月1日，台球馆开业，至年底取得收入40万元；中医按摩收入130万元（其中包括选派员工在境外提供中医按摩服务收入60万元），该公司2014年应纳营业税（）万元。（娱乐业税率为20%）
（单选题）
某商场经营范围为销售货物及提供代销服务收取手续费，则税种认定是（）。
（多选题）
A公司是一家在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，2014年发生的下列经济业务中，属于A公司来源于中国境内所得，需要缴纳中国企业所得税的有（）。
（多选题）
税务师从事涉税服务的范围包括下列（）方面。
（单选题）
税务师通过电话、书面、晤谈等方式解答咨询人有关税收方面问题的非涉税鉴证服务是（）。
（单选题）
税务师在纳税审核中发现，某城市的一家公司，实际占地23000平方米。由于经营规模扩大，1月该公司又经批准征用一块尚未办理土地使用证的非耕地2000平方米，公司按2000平方米土地面积进行申报纳税，以上土地均适用每平方米2元的城镇土地使用税额。该公司当年应缴纳城镇土地使用税为（）。
（单选题）
一般纳税人提供应税服务，按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付价款的，应在（）科目核算，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额。
