本期允许抵扣的进项税额
①A材料进项税额=3000×17％＝510（万元）
②购进免税农产品的进项税额=500×13%＝65（万元）
③销售甲产品支付运费的进项税额=30×7%=2.1（万元）
本期允许抵扣的进项税额＝510+65+2.1＝577.1（万元）
（题干）
本题共计 3 个问题
鼎盛公司是一生产企业，属于增值税一般纳税人，2010年3月发生下列相关业务：
（1）购进A类原材料，专用发票注明买价3000万元，增值税税款510万元，增值税专用发票当期通过认证；
（2）为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品，收购凭证上注明的买价为500万元；
（3）购进B类辅助材料一批，普通发票上注明价款23.4万元；
（4）将生产出的甲产品对外销售，含增值税售价为5850万元，甲产品增值税税率17%；向运输企业支付运费，取得运输发票上注明运费30万元；
（5）部分自产乙产品被用于职工福利，成本300万元，市场同类产品售价350万元。
简答题
第 1 题
计算本期允许抵扣的进项税额；
正确答案
答案解析
略
简答题
第 2 题
计算当期销项税额
正确答案
当期销项税额
①销售甲产品的销项税=5850÷（1＋17%）×17%＝850（万元）
②用于职工福利的乙产品应视同销售，销项税为=350×17%＝59.5（万元）
当期销项税额＝850+59.5＝909.5（万元）
①销售甲产品的销项税=5850÷（1＋17%）×17%＝850（万元）
②用于职工福利的乙产品应视同销售，销项税为=350×17%＝59.5（万元）
当期销项税额＝850+59.5＝909.5（万元）
答案解析
略
简答题
第 3 题
计算当期应缴纳增值税。
正确答案
本期应缴纳增值税＝909.5－577.1＝332.4（万元）
答案解析
略
相似试题
（简答题）
鼎盛公司是一生产企业，属于增值税一般纳税人，2010年3月发生下列相关业务： （1）购进A类原材料，专用发票注明买价3000万元，增值税税款510万元，增值税专用发票当期通过认证； （2）为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品，收购凭证上注明的买价为500万元； （3）购进B类辅助材料一批，普通发票上注明价款23.4万元； （4）将生产出的甲产品对外销售，含增值税售价为5850万元，甲产品增值税税率17%；向运输企业支付运费，取得运输发票上注明运费30万元； （5）部分自产乙产品被用于职工福利，成本300万元，市场同类产品售价350万元。 计算当期销项税额
（简答题）
鼎盛公司是一生产企业，属于增值税一般纳税人，2010年3月发生下列相关业务： （1）购进A类原材料，专用发票注明买价3000万元，增值税税款510万元，增值税专用发票当期通过认证； （2）为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品，收购凭证上注明的买价为500万元； （3）购进B类辅助材料一批，普通发票上注明价款23.4万元； （4）将生产出的甲产品对外销售，含增值税售价为5850万元，甲产品增值税税率17%；向运输企业支付运费，取得运输发票上注明运费30万元； （5）部分自产乙产品被用于职工福利，成本300万元，市场同类产品售价350万元。 计算当期应缴纳增值税。
（单选题）
在以下单位或者个人中，不属于增值税纳税人的是（）。
（多选题）
下列属于增值税视同销售行为的有（）。
（单选题）
我国增值税税率包括基本税率、优惠税率和零税率三档，其中基本税率一般为（）。
（多选题）
下列属于设立证券公司的条件的是（）。
