某工业企业为上市公司,2014年发生如下经济业务,已作出了相应的会计处理,税务师审核时认为正确的有()。(假设相关业务中涉及原外购货物及材料的进项税额均已抵扣)
A将自产的钢材用于企业的厂房建设中:借:在建工程贷:库存商品应交税费应交增值税(销项税额)
B外购的库存商品因管理不善的原因造成被盗:借:待处理财产损溢贷:库存商品
C将自己生产的产品分配给投资者,作为本期的利润分配:借:应付股利贷:库存商品应交税费-应交增值税(销项税额)
D将外购文具用品一批赠送给希望小学:借:营业外支出贷:库存商品应交税费应交增值税(销项税额)
E将自产的产品用于抵债:借:应付账款贷:主营业务收入应交税费应交增值税(销项税额)
正确答案
答案解析
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(多选题)
某工业企业2014年3月发生如下经济业务,已作出了相应的会计处理,税务师审核时认为正确的有()。(假设相关业务中涉及原外购货物及材料的进项税额均已抵扣)
(多选题)
某生产企业,为增值税一般纳税人(上市公司),购买和销售环节均取得或开具专用发票,2014年发生以下业务,外购货物均适用17%的增值税税率。账务处理正确的有()。
(单选题)
企业2014年发生如下()业务中,原购进货物所含的进项税额不得抵扣。
(单选题)
税务师受托某工业企业2014年企业所得税纳税审核,对主营业务成本的审核不应包括()。
(单选题)
某工业企业,2014年12月将自有房产对外转让,取得收入300万元。则营业税的会计处理应当是()。
(多选题)
税务师审核某工业企业2014年1月书立、领受的应税凭证时,有关印花税的税务处理正确的有()。
(简答题)
位于某县的工业企业,2014年2月-2015年6月年有关经营情况如下: (1)2014年2月有偿受让一块土地使用权,占地面积1000平方米,支付价款1500万元。 (2)2014年3月在该土地上建造办公楼,建筑面积3000平方米。 (3)2014年4月1日从某银行贷款800万元用于施工建造,抵款期限一年,2014年发生贷款利息40.5万元,2015年发生贷款利息13.5万元,超过贷款期限的加收的利息30万元,罚款10万元。均能提供金融机构证明。 (4)2015年5月31日该办公楼建造完毕并已验收合格交付使用。共发生桩基工程费用200万元、建筑安装工程费用800万元、公共配套设施费50万元、装修费用100万元以及发生的水电等其他相关费用50万元。 (5)2015年6月将建造的部分办公楼出售,其余房产自用。出售的办公楼建筑面积为1000平方米,取得销售收入3000万元。 (6)期间发生管理费用400万元、销售费用100万元。(说明:契税税率3%,产权转移书据印花税税率0.5‰,购销合同印花税税率0.3‰) 要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。 (1)计算该工业企业2014年2月应缴纳的契税; (2)计算该工业企业2015年6月应缴纳的印花税; (3)计算征收土地增值税时允许扣除的地价款及开发成本; (4)计算征收土地增值税时允许扣除的开发费用; (5)计算征收土地增值税时增值额; (6)计算该工业企业应缴纳的土地增值税。
(多选题)
某盐场2014年7月发生如下经济业务,并作出了相关处理,其中涉及资源税的处理错误的有()。(液体盐资源税的税额为8元/吨,固体盐资源税的税额为40元/吨)
(多选题)
某盐厂2014年1月发生如下经济业务,并作出了相关处理,其中涉及资源税的会计处理正确的有()。(液体盐资源税的税额为8元/吨,固体盐资源税的税额为40元/吨)