若1月份的期初现金余额为$30，000，并且公司要求现金余额最少维持在$10，000。则在2月底至少需要有多少短期借款？（） 
（单选题）
Monroe公司基于下面的资料，正在编制现金预测：
若1月份的期初现金余额为$30，000，并且公司要求现金余额最少维持在$10，000。则在2月底至少需要有多少短期借款？（）
A$60，000
B$75，000
C$70，000
D$80，000
正确答案
答案解析
Monroe预计在1月借$10，000，在2月借$60，000，合计$70，000
1月底的预计现金余额=（期初余额）+（12月销售的现金回款）–（现金支出）–（月度现金费用）现金支出=60%的2月采购，1月的现金费用=$25，0000-$5，000折旧费用
1月底的预计现金余额=$30，000+$200，000–（0.6）（$350，000）-$20，000=$210，000–$210，000=$0因此，1月份需要借$10，000，为2月提供$10，000的期初余额。
2月底的预计现金余额=（期初余额）+（1月销售的现金回款）–（现金支出）–（现金费用）现金支出=60%的3月采购，2月的现金费用=$25，000–$5，000这就费用
2月底的预计现金余额=$10，000+$200，000–（0.6）（$400，000）–（$20，000）=$190，000–$240，000=-$50，000。因此，Monroe需要在2月借$60，000，为3月提供$10，000的期初余额
1月底的预计现金余额=（期初余额）+（12月销售的现金回款）–（现金支出）–（月度现金费用）现金支出=60%的2月采购，1月的现金费用=$25，0000-$5，000折旧费用
1月底的预计现金余额=$30，000+$200，000–（0.6）（$350，000）-$20，000=$210，000–$210，000=$0因此，1月份需要借$10，000，为2月提供$10，000的期初余额。
2月底的预计现金余额=（期初余额）+（1月销售的现金回款）–（现金支出）–（现金费用）现金支出=60%的3月采购，2月的现金费用=$25，000–$5，000这就费用
2月底的预计现金余额=$10，000+$200，000–（0.6）（$400，000）–（$20，000）=$190，000–$240，000=-$50，000。因此，Monroe需要在2月借$60，000，为3月提供$10，000的期初余额
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