（1）核对请购单与订购单是否一致，请购单是否经过适当的授权人批准，订购单是否连续编号。
（2）核对采购合同上确定的价格、付款日期与财会部门核准的支付条件是否一致。
（3）检查合同是否经过有关部门审查，核对卖方发票上所购物品的数量、规格、品种与合同是否一致。（4）抽验部分付款凭单，检查其是否附有请购单、订购单、验收单，付款凭单和验收单是否连续编号，验证验收环节的有效性和计算的正确性。
（5）核对采购合同、卖方发票、验收单与入库单是否一致。
（6）检查购入材料的计价是否正确，当被审计单位采用永续盘存制核算时，则应复核计价的正确性。
（简答题）
审计人员索取采购业务的各种文件资料，依照采购业务的正常程序追踪，进行相关的检查与验证。其检查与验证的内容包括？
正确答案
答案解析
略
相似试题
（简答题）
资料：审计人员审查某企业材料采购业务时，发现一笔业务的处理如下： 从外地购入钢材一批，共计60000公斤，价款180000元，运杂费5300元，财会部门将买价计入钢材成本，运杂费计入管理费用，钢材入库后仓库转来材料入库验收单，发现钢材短缺30公斤，查明属于运输途中的定额内损耗。 要求：对该企业该笔材料采购业务提出审计意见，并对错误做出调整。
（判断题）
在采购与付款子系统中，手工辅助采购结算模块的功能是计算机根据采购订单号自动从采购订单文件、存货子系统中的入库单文件中选择出与正在录入的发票相关的数据进行核对。当发现暂估入库货物的暂估单价与发票单价不相符时，系统将反映该笔先入库后报销的采购入库业务的入库单、采购发票以及采购订单数据显示在屏幕上，辅助财会人员进行采购结算。因此，手工辅助采购结算比手工环境下的采购结算更加先进。
（多选题）
以下哪些文件属于在采购和付款业务循环内部控制中使用的主要文件（）
（单选题）
影响业务采购人员的个人因素是指（）。
（单选题）
在企业采购和付款业务循环内部控制中，由采购部门编制的授权供应方提供商品的预先编号的文件是（）
（简答题）
某企业要新增一些办公椅，如果你是企业的采购人员，那么该项采购业务包含哪些内容？
（判断题）
被审计单位的相关资料、资产可能被转移、隐匿、篡改、毁弃并影响获取审计证据的，审计机关应当依照法律法规的规定采取相应的证据保全措施。
（多选题）
被审计单位材料采购业务存在的以下情况中，属于内部控制设计缺陷的有（）。
（判断题）
公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东会、股东大会或者董事会决定。
