（单选题）
一个高价耐用品零售商公司设置了一个按价目表订货的部门来接受客户的电话订货。该零售商经常进行价格促销，这时电话接线员就按促销价处理订货。（）
A出现促销价格变动而引起纠纷的情况。
B客户应按较低价格付账。
C价格变动可能使订货输入系统超载。
D接线员可能与外部串通使用未经批准的价格。
正确答案
答案解析
本题考查的知识点是舞弊的风险评估。这种制度下接线员直接与客户接洽，具有相机处理的权利，且缺乏对接线员权力的限制和监督，因此，存在接线员与外界串通使用未经批准的价格、造成公司损失的风险。
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（单选题）
下面的案例中，存在的风险是：（） 一个高价耐用品零售商公司设置了一个按价目表订货的部门来接受客户的电话订货。该零售商经常进行价格促销，这时电话接线员就按促销价处理订货。
（单选题）
零售商小张，是销售高价耐用品的，他设置了一个按价目表订货的部门来接受客户的电话订货。该零售商经常进行价格促销，这时电话接线员就按促销价处理订货。这种做法的风险是：（）
（单选题）
一个连锁零售店的内部审计部门最近结束了对东南部地区所有商店的销售调整审计。审计揭示几个商店每季度花费了公司近85，000美元给顾客重复赊账。审计结束8周后发表的审计报告，包含了内部审计师对商店管理部门提出的建议，该建议提出应阻止对客户的重复赊账。
（单选题）
一个连锁零售店的内部审计部门最近结束了对东南部地区所有商店的销售调整审计。审计揭示几个商店每季度花费了公司近85，000美元给顾客重复赊账。审计结束8周后发表的审计报告，包含了内部审计师对商店管理部门提出的建议，该建议提出应阻止对客户的重复赊账。
（单选题）
新兴零售商公司的市场营销部门为每类产品分别配备一名产品经理。产品经理负责订购产品并决定产品的零售价格。每名产品经理的采购预算由市场营销经理制定。订购的产品被运送到一个主要的分销中心，在那里将商品分离开来，以便将它们分销到该公司的60个百货店。因为在分销中心记录产品的收人情况，所以该公司在每个店铺中没有设置验收职能。对产品经理的考评是根据他们所负责的产品类型所产生的销售额和毛利的组合来进行的。许多产品属于季节性产品，每个店铺的经理可以要求撤换上一季的产品，以便为下一季的产品提供销售空间。下列陈述中，最准确描述了以控制为基础的控制自我评价形式的是：（）
（单选题）
某商业银行的分部经理和贷款主管在另外一个省成立了一家公司，并授权向该公司贷款200万美元。这种舞弊经常很难发现的原因是：（）
（单选题）
某生产经理订购了大量的原材料运送到一个其自己拥有的独立公司。该经理伪造验收文件并且批准支付货款。以下哪一项审计程序最可能发现这一舞弊？（）
（单选题）
丙公司发生一项舞弊，某生产经理订购了大量的原材料运送到一个其自己拥有的独立公司。该经理伪造验收文件并且批准支付货款。以下哪一项审计程序最可能发现这一舞弊？（）
（单选题）
某零售公司内部审计主任收到了一个分公司主计长打来的电话，他抱怨派至其所在分公司的内部审计师开展的审计工作，并要求解雇该审计师。内部审计主任尚是首次听到针对该审计师的抱怨之辞。事实上，该审计师的报告总是及时和称职的。业绩评价也表明该审计师工作能力比较强。然而，该审计师有时又有点讨人嫌。该分公司经审计发现的问题属一般数量，对于审计人员指出的问题总是及时予以改正。内部审计主任在决定该如何处理分公司主计长的抱怨时，必须考虑以下哪一种情况？（）
