根据上述资料计算药厂4~6月份应纳增值税（取得发票当月均已通过认证） （1）4月份销项税额为（）元； （2）4月份进项税额为（）元； （3）4月份应纳税额为（）元； （4）5月份销项税额为（）元； （5）5月份进项税额为（）元； （6）5月份应项税额为（）元； （7）6月份销项税额为（）元； （8）6月份进项税额为（）元； （9）6月份应纳税额为（）元。

（填空题）

根据上述资料计算该企业应纳增值税。（取得发票当月均已通过认证） （1）本月购进原材料应计算进项税额为（）元； （2）本月接受投资的材料应计算进项税额为（）元； （3）本月分期收款销货应计算销项税额为（）元； （4）本月对外捐赠应计算销项税额为（）元； （5）本月损失在产品应转出的进项税额为（）元； （6）本月自产货物维修厂房应计算销项税额为（）元； （7）本月应纳增值税额为（）元。

答案解析

（填空题）

要求：根据上述资料，计算（除不尽保留两位小数）： （1）本月甲企业可抵扣的进项税额（）万元。 （2）甲企业应纳增值税为（）万元。 （3）丙企业应纳增值税为（）万元。

答案解析

（填空题）

要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数： （1）计算企业1月份应退的增值税为（）万元 （2）计算企业1月份留抵的增值税为（）万元； （3）计算企业2月进口原材料应缴纳的增值税为（）万元； （4）计算企业2月进口机械设备应缴纳的增值税为（）万元； （5）计算企业2月销售旧机器的增值税为（）万元； （6）计算企业2月销售A型白酒的销项税额为（）万元； （7）计算企业2月应向税务机关缴纳的增值税为（）万元； （8）计算企业2月应向税务机关缴纳的消费税为（）万元。

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（填空题）

该企业成本利润率为10%，根据上述资料回答下列问题（除不尽保留两位小数）： （1）该房地产公司全年应纳营业税税额（）万元。 （2）甲建筑公司上述业务应纳营业税税额（）万元。 （3）乙建筑公司上述业务应纳营业税税款（）万元。 （4）房地产公司上述业务应纳增值税税额（）万元。

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（填空题）

本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证。根据上述资料回答下列问题（除不尽保留两位小数）。 （1）该食品厂当月销项税额（）元。 （2）该食品厂当月进项转出税额（）元。 （3）本期准予抵扣进项税额（）元。 （4）该食品厂当月应纳增值税（）元。

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（填空题）

某日化厂为增值税一般纳税人，主要生产化妆品和护肤品，2010年2月进口一批口红，支付货价58万元，运抵我国境内输入点起卸前发生的运费、保险费合计2万元，缴纳关税3万元，将货物从海关监管区运至企业仓库发生运输费用2万元，装卸费0.5万元，取得运输企业开具的运费发票；进口一辆商务客车用于接待，支付货价35万元，境外运输费用和保险费合计5万元，商务客车的关税为5万元，消费税税率为5%， 要求：根据上述资料计算下列问题（万元为单位，如有小数保留两位） （1）进口口红应纳的消费税：（）万元； （2）进口商用客车应纳的消费税：（）万元； （3）进口口红应纳增值税：（）万元； （4）进口商用客车应纳增值税：（）万元。

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（填空题）

某金融机构2009年第3季度业务收支情况如下： （1）贷款利息收入210万元，其中含向其他银行贷款利息收入20万元，逾期贷款利息收入10万元； （2）开展股票买卖业务，买进价85万元，卖出价105万元； （3）出纳长款收入0.5万元；结算手续费收入14万元；结算罚款收入3万元； （4）本季度购进黄金170万元，销售黄金收入350万元。 要求：根据上述资料，回答下列问题： （1）计算贷款利息收入应纳营业税：（）万元； （2）计算股票买卖业务应纳营业税：（）万元； （3）计算其他收入应纳营业税：（）万元； （4）计算销售黄金收入应纳营业税：（）万元； （5）计算本季度应纳营业税合计额：（）万元。

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（填空题）

根据上述资料计算增值税（取得发票当月均已通过认证，除不尽保留两位小数） （1）预收货款方式销售本月应计算增值税销项税额为（）元； （2）本月委托商场代销应计算增值税销项税额为（）元； （3）本月受托加工应计算增值税销项税额为（）元； （4）本月通过非独立核算门市部销售应计算增值税销项税额为（）元； （5）本月捐赠货物应计算增值税销项税额为（）元； （6）本月购进材料和修理用配件应计算进项税额为（）元； （7）购进生活用品本月应计算增值税进项税额为（）元； （8）本月被盗原材料应计算进项税额转出为（）元； （9）本月应缴纳增值税额为（）元。

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（填空题）

某电器商场为增值税一般纳税人，2012年6月发生下列业务，请根据资料计算该企业当月销项税额、进项税额、应纳增值税。 （1）向消费者销售电视机60台，收取含税收入210，600元。 （2）向某商店销售DVD机100台，不含税销价200元/台，价外收取储备费400元（不含税）。 （3）向某公司采用折扣方式销售洗衣机100台，不含税销售价为1200元/台，折扣率5%，销售额与折扣额在同一张专用发票上注明。 （4）将库存外购电视一批不含税销价10，000元，用于投资者应分配利润。 （5）购进商品一批，支付价款180，000元，税款30，600元，支付运费7，000元，装卸费800元，发票已认证且认证相符。 （6）购进洗衣机200台，收到专用发票，支付价款20，000元，税款3，400元，专用发票未认证。 （7）支付生产用电费，取得专用发票，专用发票因揉搓无法认证，价款6，500元，税款1，105元。 （8）上月尚有留抵进项税额5，000元。 按顺序回答下列问题： （1）电器商场本月销项税额为（）元。 （2）电器商场本月可抵扣进项税额为（）元。 （3）电器商场本月应纳增值税为（）元。

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